Unsere Dienstleistungen für Banken und Finanzdienstleister
Die Wirtschaftskrise hat gezeigt, wie wichtig die Stabilität des Finanzsektors für das internationale Wirtschaftssystem ist. Die auf nationaler und internationaler Ebene dafür entwickelten regulatorischen Anforderungen sollen eine stärkere Langfristorientierung in das Finanzsystem bringen.
Das betrifft sowohl die Geschäftsmodelle der Institute und ihre Risikomessverfahren als auch Themen der Rechnungslegung und Gewinnermittlung. Im Fokus der Diskussionen stehen Anforderungen an das Kapital- und Risikomanagement. Liquiditätsvorsorgen sowie insbesondere eine qualitativ und quantitativ erhöhte Eigenkapitalausstattung sollen die Finanzinstitute künftig krisenfester machen.
Aus der Umsetzung dieser Anforderungen ergeben sich für
- Strategie und Geschäftsmodelle,
- Organisation und Prozesse,
- Methoden und Produkte sowie
- IT-Systeme und Infrastrukturen
Im aktuellen Marktumfeld ist die Beschaffung von Fremd- und Eigenkapital eine zentrale Herausforderung für Banken. Zudem verlangen neue regulatorische Anforderungen nicht nur nach Transparenz der Ergebnisrechnungen in Handels- und Bankbuch, sondern auch eine umfassende Einbindung des Asset Liability Managements in die Gesamtbanksteuerung.
Anforderungen der Politik an regulatorische Vorgaben zielen auf die Verbesserung des gesamten Risikomanagement-Rahmenwerks. Der anhaltende regulatorische Druck lässt sich in Performance- und Wertsteigerungen ummünzen, wenn ein verbessertes Risikomanagement in die strategische Unternehmenssteuerung integriert wird.
Das Marktumfeld sorgt für erhebliche Herausforderungen für das Kapitalmarktgeschäft von Banken in der Bewertung derivativer Finanzinstrumente, der Berücksichtigung neuer Risikofaktoren in der Risikosteuerung, genauso wie bei Produktinnovationen oder der Umsetzung regulatorischer Neuerungen.
Stetig steigende gesetzliche und regulatorische Anforderungen verändern Compliance Aufgabenfelder. Geldwäsche- und Betrugsprävention, Kapitalmarkt-Compliance oder Finanzsanktionen, interne Kontrollverfahren oder Operational Risk Management sind geschäftsmodellbezogen in Unternehmensführung, Prozesse und Systeme umzusetzen.
Abbildung und Bewertung von Finanzinstrumenten im Rechnungswesen unter unterschiedlichen Rechnungslegungsstandards, Implementierung von Hedge-Accounting-Modellen (inklusive Credit Hedge Accounting und IFRS 9 Umsetzung), Optimierung des Rechnungswesens hinsichtlich Bereitstellung relevanter Steuerungsinformationen, Prozessen und Kontrollen.
Regulatorisch und ökonomisch sehen sich Banken gezwungen, ihre Kreditrisikopositionen unter Risiko-, Rendite- und Kapitalaspekten ganzheitlich zu steuern. Ein effektives Kreditportfolio- und Kapitalmanagement verlangt nach optimierten Prozessen, leistungsfähigen Systemen und maßgeschneiderten Modellen.
Finanzinstitute forcieren den Einstieg in die Welt der Rohstoffe, Energien und Agrarprodukte - sowohl durch den aktiven Handel an diversen Börsen für Strom, Gas oder Metalle als auch durch die Finanzierung von Produktion, Transport oder Absatz.
Im aktuellen Marktumfeld ist die Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells erfolgskritisch. Die IT muss diese Bestrebungen durch regelkonforme und effiziente Prozesse unterstützen.
Dr. Matthias Mayer
T +49 89 9282-1433
matthiasmayer@kpmg.com
Partner
KPMG
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