Controls Optimization
Weltweit beklagen Unternehmen den hohen Aufwand bei der Erfüllung der Vorschriften des Wertpapiergesetzes Sarbanes-Oxlex Act (SOX) und insbesondere der Sektion 404 (SOX 404).
Eine Ursache für den oft hohen Aufwand bei der SOX-Einführung beziehungsweise den Kosten begründet sich im enormen Umfang der dokumentierten Kontrollen. Die Herausforderung liegt deshalb darin, einen Ausgleich zu schaffen zwischen der Erfüllung der Compliance-Anforderungen und dem Ziel eines nachhaltigen Performance-Beitrags.
Unser Beratungsangebot
Unsere Dienstleistungen umfassen unter anderem:
- Ermittlung der Kontrollkosten: Die IT-gestützte Ermittlung der Kontrollkosten macht transparent, wo Ansatzpunkte bestehen, um den Aufwand für SOX zu reduzieren.
- Analyse des Kontrollportfolios: KPMG unterstützt den Mandanten bei der Bestimmung eines wirksamen und kosteneffizienten Kontrollportfolios. Die Analyse erfasst alle wesentlichen Jahresabschlussposten und Abschlussaussagen, Art und Frequenz der Kontrollen, ihren Automatisierungsgrad sowie die Balance zwischen präventiven und aufdeckenden Kontrollen.
- Benchmarking: Dies umfasst das interne Benchmarking zur Identifizierung so genannter "Best-in-class"-Prozesse im Unternehmen. Das sind Prozesse, die das Ziel der Compliance besonders effizient erreichen und daher als Vorbild für die Umsetzung im gesamten Unternehmen dienen.
- Bestimmung der relevanten Kontrollen: Nach der Bestimmung der relevanten Prozesse auf Grundlage der wesentlichen Abschlussposten und der Identifikation der Prozessschritte und Geschäftstransaktionen werden die Schlüsselkontrollen durch den so genannten Key Controls-Ansatz von KPMG ausgewählt. Das Kontrollportfolio wird auf die Erfüllung der Compliance-Anforderungen überprüft und die Key Controls und Non-Key Controls nach differenzierten Anforderungen dokumentiert.
Ansprechpartner
Frank Wiethoff
T +49 211 475-6214
fwiethoff@kpmg.com
Partner
KPMG
Tersteegenstraße 19-31
40474 Düsseldorf
KPMG
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40474 Düsseldorf
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