Regulatory Risk & Framework

Politik und Öffentlichkeit fordern mehr Transparenz und größeren Haftungsbeitrag von Finanzinstituten bei risikoreichen Geschäften. Das Finanzsystem soll insgesamt stabiler werden. Dafür entwerfen und veröffentlichen Regulierungs- und Aufsichtsgremien zahlreiche Richtlinien und Regelwerke, die über die europäische und nationale Gesetzgebung für Finanzinstitute verbindlich werden - Regularien für ein verbessertes Risikomanagement.

Im Kern geht es darum Risiken besser zu managen, nachhaltiger und kontrollierbarer. Das ist die Basis auch für Regulatory Risk & Framework - ein auf den regulatorischen Vorgaben basierendes, jeweils institutsadäquat umzusetzendes Rahmenwerk für den ordnungsgemäßen und regelgerechten Umgang mit Risiken sowie deren verantwortungsbewusste Überwachung und Steuerung im Rahmen von Unternehmensführung und Unternehmensorganisation. Dazu gehört die regelkonforme und angemessene interne und externe Berichterstattung über Risiken - genauso wie die über das Risikomanagement des Instituts.

Jede strategisch handelnde Umsetzung regulatorischer Vorgaben in die Organisation des Bankgeschäfts strebt eine Balance an zwischen effektiver Compliance, betriebswirtschaftlicher Effizienz und Sicherung der Nachhaltigkeit von Erträgen. Das beinhaltet, dass das Risikomanagement auf das Geschäftsmodell der Bank und auf die Risiken, die sich aus diesem Geschäftsmodell ableiten, abzustimmen ist. KPMG entwickelt mit Ihnen hierfür ein passgenaues „Risk Framework", mit dem sich die Risiken steuern und kontrollieren lassen: Zweck eines solchen integrierenden Framework ist es, Organisationsstrukturen, Prozesse, IT-Infrastrukturen systematisch aufeinander abzugleichen - selbstverständlich unter Einbindung von Methoden, mit denen diese Risiken tatsächlich „gemanagt" werden können.

Ihr Institut - beispielhafte Herausforderungen

anhaltender regulatorischer Druck
Unsicherheit über Relevanz der aufsichtlichen Änderungen für das eigene Haus
Ineffizienzen bei Prozessen und internen Regelwerken, Uneinheitlichkeiten bei Begrifflichkeiten, Methoden und Vorgehensweisen
Inkonsistenzen im Management Reporting
unklare Definition des eigenen Risikoappetits, unausgeschöpfte Möglichkeiten zur Eigenkapitalentlastung bei der Risikotragfähigkeit
unnötige Kosten durch Redundanzen und Mehrfachaufwand („Silo-Strukturen").

Unser Beratungsangebot - ausgewählte Lösungsansätze
Effektives Risikomanagement beruht auf der Einbindung der Risikomanagementfunktion in die strategischen Entscheidungsprozesse, auf effizienten Risikomessungs- und Risikosteuerungssystemen und auf dem reibungslosen Zusammenspiel aller Prozesse. In einem integrierten Governance Modell ist das Risikomanagement organisatorisch ohne Reibungsverluste mit der Compliance Funktion und dem internen Kontrollsystem einschließlich der Internen Revision verzahnt.

Mit dieser Zielvorstellung unserer Arbeit helfen wir Ihnen bei der Entwicklung, Implementierung und Optimierung Ihrer Antworten auf aufsichtsrechtliche Anforderungen: Damit Ihr Risikomanagement anstehende Umsetzungen aufsichtsrechtlicher Anforderungen nutzen kann, um sowohl unter regulatorischen als auch unter Effizienzgesichtspunkten eine Balance zu erreichen - eine Balance von Governance, Risk, Compliance & Performance, und zwar in Bezug auf alle regulatorischen Anforderungen und bei allen Risikoarten.

Konkret beinhaltet unser Dienstleistungsangebot zum Beispiel:

Gap-Analysen
Review existierender Modelle/Prozesse/Methoden durch Compliance-relevante Statusanalysen, Vergleich mit aufsichtsrechtlichen Anforderungen (Basel II, Basel III, EU CRD, SolvV, GroMiKV, MaRisk, MiFiD, KWG light, EU Bista usw.) einschließlich Benchmarkings gegenüber Markt oder ausgewählten Peer-Groups, Identifikation von Ineffizienzen
Analyse strategischer Implikationen und Maßnahmendefinition
Assessments zur aktuellen Risikosituation, Definition erforderlicher Maßnahmen und einer funktionalen Zielstruktur (einschließlich Prozesse, Verantwortlichkeiten, Datenflüsse und IT-Systeme), Umsetzungskonzeption und Implementierungsunterstützung
Justierung und Implementierung ambitionierterer Messansätze (IMA/IRBA/AMA)
Design und Umsetzung von RWA-Kalkulationen, Entwicklung von Business Cases für ambitionierte Messansätze (zum Beispiel Berechnung von Eigenkapitalentlastung oder Implementierungskosten), Vorbereitung und Begleitung bei aufsichtlicher Abnahme von Modellierungen
Risk Framework: Best-Practice Benchmark-Tool und Implementierung
Ableitung von Risikomanagement-Anforderungen aus dem Geschäftsmodell, Abgleich mit vorhandenem Risk Framework (Organisation, Prozesse, verwendete Methoden, IT) unter Performance-Messung, Identifizierung und Analyse von Lücken, Ableitung eines angemesseneren Risk Framework (einschließlich Integration in die Gesamtbanksteuerung), Definition von Umsetzungsmaßnahmen (Roadmap)
Integriertes Risiko-Reporting
Ist-Aufnahme mit Qualitätseinschätzung, Identifizierung von Kostensenkungspotenzialen, Definition von Reporting-Rahmenbedingungen für zeitnahen und zielgerichteten Informationsfluss in Finanz- und Risikofunktionen (einschließlich Risiko-Offenlegung), Optimierung der Berichtsprozesse und Schnittstellen im internen Reporting, Harmonisierung des internen und externen Reporting, Design der Anforderungen an Management-Informationssysteme
Aufsichtliche Erhebung von institutsspezifischen Informationen
Unterstützung bei der Erhebung, Analyse und Bereitstellung von Information zu Geschäfts- und Risikoprofil für aufsichtliche Zwecke (z.B. Basel III-Monitoring, EBA-Meldewesen) oder ad-hoc Anfragen von Aufsicht oder Rating-Agenturen
Resolution and Recovery Plans
Adaptierung des Bankenrestrukturierungsgesetzes und Operationalisierung von Maßnahmen zur Krisenprävention bzw. Krisenbewältigung, Unterstützung bei Sanierungsverfahren, Reorganisation/Ausgliederung von Unternehmensteilen oder geordneter Teilabwicklung
Risk IT-Solution Frameworks
Definition von Prozessen, Schnittstellen und Datenfluss, Spezifizierung relevanter Parameter und Berichtsdimensionen, Kontrolle/Sicherung/Optimierung der Datenqualität, Implementierung von Tools und Plattformen, Aufbau Data Governance

In unserem Dienstleistungsangebot kombinieren die Risikomanagement-Spezialisten von KPMG fachliche Expertise mit tiefer Methodenkompetenz, erschöpfender Themenbreite und einer weit vernetzten Branchenerfahrung. Und: selbst für spezielle Themen steht Ihnen bei uns ein Spezialist bereit.